Налог на вклады: когда платить?

В уходящем году 31 марта правительство РФ приняло и одобрило изменения в Налоговом кодексе. Основная цель введенных новшеств — взимать налоги с прибыли от вкладов. Закон вступает в силу 1 января 2021 года.

С каких вкладов будут брать налоги?

С нового года доходы с банковских вкладов облагаются налогом 13%. Причем это касается и новых счетов, и старых.

Если у вас уже открыт счет в банке, то проценты, начисленные за вклад в 2021 году, будут облагаться налогами. Полученные ранее доходы налогообложению не подлежат.

Сумма вклада, которая подлежит налогообложению

Правительство утвердило размер прибыли, с которой налоги взиматься не будут. Это не статичная сумма, так как она зависит от ставки Центрального Банка (которая утверждается 1 раз в год). Рассчитывается следующим образом: ставка ЦБ х 1 млн рублей.

На данный момент ставка ЦБ составляет 4,25%. Следовательно, сумма, с которой вы не заплатите налог, составит 42 500 рублей. А со всего остального, что вы получаете сверху этой прибыли, придется заплатить налог.

Пример расчета налога на вклад

Пример №1

Вы открываете счет в банке на сумму 500 тыс. рублей. Доходность вклада — 6%. То есть каждый период на ваш счет будут начислять по 6% от вашего полумиллиона (по 30 000 рублей).

Подоходный налог вы будете выплачивать не со всей прибыли (30 тыс рублей), а только с излишка, который свыше утвержденной суммы.

Итак, утвержденный на 2021 год доход, который не облагается налогом — 42 500 рублей. Он остается нетронутым. Налогом облагается разница между вашим реальным доходом и утвержденной государством суммы: 30 000 — 42 500. У нас получается, что утвержденная государством сумма больше вашего реального дохода.

А значит, что ваш вклад вообще не подлежит налогообложению.

Пример №2

Вы кладете на счет те же полмиллиона, но под 10%. И получаете доходность вклада — 50 000 рублей. Эта сумма уже больше, чем утвержденная законодательством. Получается, что с разницы нужно будет заплатить налог.

Свободный доход, который не облагается налогом — 42 500 рублей. Но банк вам заплатил за вклад 50 000 рублей. Значит и этой суммы вычитаем первую: 50 000 — 42 500. Получаем 7500 рублей. Эта та сумма, с которой нужно будет заплатить 13%.

Ваш налог на такой вклад составит 975 рублей.

Вклады в рублевом эквиваленте с доходностью до 1% не облагаются налогами.

Как оплачивать этот налог?

Уведомление о необходимости оплатить налог на прибыль с банковского вклада придет вам аналогично уведомлению о любых других имущественных налогов.

Как часто понадобится платить? Раз в год

Когда платить? До 1 декабря следующего года

То есть за доход, полученный в 2021 году вы будете платить налог уже в следующем — в 2022 году.

Перспектива

Законодательство добралось не только до банковских вкладов. Альтернативные инвестиции тоже активно подвергаются налогообложению. В их числе акции, облигации, даже налог на доход со сдачи в аренду недвижимости.

Инвестирование в криптовалюту с 1 января грядущего года так же подвергнется декларированию и уплате налогов.

И если со сдачи недвижимости в аренду и прочих видов инвестирования можно зарабатывать, то зачастую банковские вклады представляют собой доход сомнительных размеров. Ведь видимые суммы (4-5% в год) перекрываются инфляцией. А теперь еще и уменьшаются за счет налога.