Налоговый вычет за покупку квартиры: как вернуть деньги

Если у вас есть недвижимость и вы официально трудоустроены, то эта статья для вас. Каждый налогоплательщик может получить от государства часть уплаченных налогов обратно.

В этом материале мы расскажем из чего складывается налоговый вычет, кто может его получить и как это сделать правильно.

Налоговый вычет – что это такое и кому он полагается?

Налоговый вычет или имущественный налог – это сумма, которую можно вернуть из уплаченного подоходного налога. Второй вариант – это снижение налоговой ставки на налогооблагаемый доход.

Имущественный вычет полагается только официально трудоустроенным гражданам, которые отчисляют 13% от своей зарплаты в бюджет государства. Если владелец недвижимости работает в качестве индивидуального предпринимателя с упрощенной системой налогообложения, он не сможет оформить возврат НДФЛ.

Помимо этого, к обязательным условиям относятся:

• Купить жилье можно только на территории Российской Федерации;
• Покупатель должен быть гражданином РФ;
• Покупатель должен находиться в России полгода или более в течение года;
• Наличие документов о передаче прав собственности.

На какое имущество можно оформить вычет?

Вернуть налог на имущество могут покупатели жилой недвижимости и участков под строительство дома. Также под эту категорию попадают обладатели доли или нескольких долей некоммерческих помещений.

Конечная сумма зависит от формы сделки. При покупке за наличные средства государство возместит 13% от стоимости жилья. Если покупатель оформил ипотечный кредит, процесс расчета меняется. Выплаченные проценты по займу рассчитывают отдельно.

Предельная сумма покупки, с которой можно получить имущественный налог обратно, за свои средства, составляет 2 млн.руб. Лимит на покупку в ипотеку выше – до 3 млн.руб.

Например, если дом стоит 1 млн.руб, то государство возместит 130 тыс.руб. Но у покупателя останется еще 1 млн.руб до лимита в 2 млн.руб. Эту сумму он может перенести на следующий налоговый период и купить другое жилье.

Также можно получить вычет на отделочные работы или реконструкцию дома. Для этого в договоре должен быть указан факт покупки недвижимости с незавершенным этапом строительства.

К возмещаемым расходам относятся:

• Траты на разработку дизайн-проекта или рабочей сметы;
• Траты на покупку материалов для отделки;
• Траты на проведение электро-, газо- и водоснабжения, канализационных отводов.

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Если имущество купили за наличные, то для возмещения 13% от ее стоимости понадобятся следующие документы:

• Паспорт гражданина РФ.
• Свидетельство о браке. Если квартиру или дом купили после заключения брака, сумму налога можно разделить между обоими супругами. В этом случае понадобится заявление-соглашение, в котором указан % от суммы вычета, положенный каждому из супругов.
• Свидетельство о рождении каждого ребенка. Если собственник купил жилье в собственность своих несовершеннолетних детей.
• Выписка из реестра ЕГРН, подтверждающая, что жилье находится в собственности;
• Справка с работы.
• Договор приема-передачи и документ участия в долевом строительстве. Последний нужен для покупателей жилья в еще строящихся домах.
• Все чеки и платежные поручения от продавца.

Если на квартиру оформлена ипотека, то дополнительно нужно подготовить:

• Действующий договор с банком-кредитором или организацией, в которой покупатель оформил займ.
• Файл с графиком погашения заемных средств и уплаты процентов за их пользование.
• Текущие документы об уже уплаченной комиссии по кредиту. К ним относятся кассовые чеки, выписка с лицевого счета налогоплательщика, соответствующие справки из кредитной организации.

Остальные документы:

• Извещение от органов об оформлении опеки. Оно понадобится при покупке опекуном недвижимости в пользу своих подопечных, не достигших 18 лет.
• Соглашение в письменном виде о распределении суммы вычета между участниками сделки. Такой документ необходим при покупке имущества для совместного владения.

Способы возврата налогового вычета: инструкция, нюансы

Есть два варианта подачи заявления на возврат уплаченных НДФЛ.

Получение вычета на приобретенную недвижимость через Налоговую службу

Такой вариант подходит при отсутствии текущего трудового договора или для возврата НДФЛ за прошлые месяцы. Оформить заявку можно в только конце года, в течение которого была совершена сделка.

Оформляя через ФНС, покупатель сможет получить на руки сразу всю положенную ему сумму. Например, для отделки нового жилья или на выплату ипотеки.

• Заполните соответствующую декларацию на сайте Налоговой службы. Форма 3-НДФЛ размещена там же в шаблонах. Также можно заполнить и подать заявление лично.
• Запросите справку 2-НДФЛ с места работы. В справке должны быть отображены все выданные суммы и размер удержанного НДФЛ за год, в который вы стали собственником жилья.
• Подготовьте необходимые документы и их копии.
• Сделайте копии платежных документов: выписки из банка о переводе денег продавцу, кассовые чеки на покупку материалов для ремонта итд.
• Подайте готовую декларацию вместе с копиями документов в ФНС по прописке.

Проверка документов в налоговой и вынесение решения занимает до 90 дней. После этого средства поступят на расчетный счет покупателя. Это может занять еще 30 дней. То есть всего на возврат положенной суммы с момента подачи заявления может пройти до 4 месяцев.

Получение имущественного налога через работодателя

Выбрав этот способ, вам не придется ждать окончания календарного года. Алгоритм действий следующий:

• Составьте заявление на получение разрешения от ФНС о праве на налоговый вычет. Заявки принимают на сайте nalog.ru. Для этого декларация не нужна.
• Соберите весь пакет документов, подтверждающих ваше право на возврат уплаченных налогов.
• Подайте заявление и копии в Налоговую службу по прописке.
• Спустя месяц вы получите извещение от ФНС об одобрении вашей заявки.
• Отнесите извещение своему работодателю. До конца календарного года он не сможет вычитать подоходный налог 13%. Работодатель обязуется выплатить удержанный НДФЛ, начиная с месяца, в котором он получил ваше заявление.

Если до окончания года не удалось начислить всю сумму имущественного налога, остаток переносится на следующий год. Но для этого понадобится снова подать заявку в ФНС, чтобы получить новое извещение для работодателя.

Какие есть нюансы возврата имущественного налога?

Прежде чем вы начнете оформлять документы, ознакомьтесь с обязательными условиями, прописанными в Налоговом Кодексе РФ.

• Государство не возвращает 13% от покупки жилья, если его предыдущим собственником является близкий родственник нового владельца. К близким родственникам относятся биологические и приемные родители и дети, бабушки и дедушки, внуки, братья и сестры, опекуны.

• Если вы приобрели квартиру или дом до 1 января 2014 года, то сможете вернуть 13% от ее цены, но в пределах лимита. То есть остаток суммы нельзя перераспределить на покупку другой недвижимости. Например, стоимость дома – 1,5 млн. руб., положенный имущественный налог – 195 тыс. руб. Вы не сможете перенести оставшиеся 500 тыс. руб. до максимального лимита в 2 млн. руб. на другой дом. Это касается только сделок, оформленных после 1 января 2014 года.

• Если жилье оформлено в ипотеку, то вы можете вернуть имущественный налог только один раз. Даже в случае неизрасходованного лимита. В соответствии с Налоговым Кодексом, вычеты по ипотеке не суммируются.

• Если дом или квартира куплены частично на мат.капитал, то возврат НДФЛ применяется только на разницу между полной стоимостью жилья и маткапиталом. С этой суммы вам вернут 13%.

• В семьях с несовершеннолетними детьми родители могут вернуть уплаченные налоги без распределения суммы по долям членов семьи. То есть государство возвращает сумму и за долю родителя, и за долю ребенка.

• ФНС допускает уплату имущественного налога гражданам, которые приобрели недвижимость по форме сделки мены с доплатой.

Могут ли пенсионеры вернуть налог с покупки квартиры? Есть ли льготы?

Для пенсионеров предусмотрен особенный алгоритм уплаты налогового вычета. У них есть возможность оформить возврат имущественного налога не только за тот год, в котором обзавелись жильем – участком под строительство, домом или квартирой. Пенсионеры могут получить вычет на покупку имущества и за три предыдущих года до покупки.

Например, гражданин РФ купил дом в 2019 году, после чего вышел на пенсию. Отчисления в бюджет с его зарплаты уже не поступают, то есть в последующие годы вернуть НДФЛ возможности нет.

Но, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ, пенсионеры имеют право оформить налоговый вычет за три года, предшествующих сделке с недвижимостью. То есть государство вернет все отчисления пенсионера в бюджет за 2016, 2017 и 2018 года.

Это правило распространяется и на работающих пенсионеров. Даже если вы переступили пенсионный порог, но продолжаете работать и платить подоходный налог, вы можете вернуть отчисления в бюджет за три года до покупки имущества.

Может ли Налоговая служба отказать в возврате имущественного налога?

Статья 220 гл.23 Налогового Кодекса РФ упоминает несколько случаев для отказа в возврате имущественного налога:

• Если в поданной заявке отсутствует хотя бы один документ, подтверждающий право на возмещение уплаченного НДФЛ. Специалисты отмечают, что некоторые покупатели не могут подтвердить факт покупки жилья, так как не сохранили документы о произведенной оплате. Поэтому не выбрасывайте ни один чек. После передачи денег рекомендуем взять расписку с продавца, ее тоже нужно сохранить.
• Если сумма к возврату превышает положенную по закону норму. Проверьте расчеты, в документах должна быть указана точная сумма в размере 13% от стоимости жилья.
• Если декларация заполнена некорректно. В документе нужно отразить все свои доходы. В случае утайки какой-либо информации ФНС вправе отказать в выплате имущественного налога.
• Если покупатель пробует повторно оформить заявку на возврат налога. Вернуть подоходный налог можно только в пределах расходов до 2 млн. рублей. Если лимит будет исчерпан, возместить НДФЛ на новое жилье не получится.
• Как мы упомянули выше, государство не возвращает имущественный налог гражданам, купившим недвижимость у близких родственников. Даже если стоимость жилья не отличается от рыночной.
• Если гражданин РФ подал заявку в Налоговую службу не по прописке. ФНС рассматривает заявления и выдает извещения для работодателей только по месту регистрации покупателя.

Подать заявление на возврат имущественного налога можно даже спустя 10 лет после покупки. В таком случае государство возместит налоговый вычет 13% за каждый месяц после сделки купли-продажи. Основное условие – сумма имущественного налога не должна превышать 260 000 руб. на одного гражданина. Для недвижимости, купленной в ипотеку – не более 390 000 руб.